NOTA INTEGRATIVA
Imposte sul reddito di periodo, correnti differite e anticipate
Le imposte sul reddito ammontano a 439.553 euro con una variazione in aumento di 197.752
euro rispetto al 2011. Esse risultano così composte:
La Società non consegue utili. Le imposte derivano dalle variazioni in aumento/diminuzione
dell’imponibile fiscale, dovute alla deducibilità/indeducibilità fiscale di talune poste contabili
rispetto ai corretti criteri civilistici di imputazione contabile.
Le imposte correnti riguardano l’Irap per 73.697 euro mentre la società risulta esente Ires
grazie all’applicabilità delle agevolazioni in materia Aiuto alla Crescita Economica (ACE) di
cui al D.L. 6 dicembre 2011, n. 201 (cd. “decreto salva Italia”), convertito con modificazioni
dalla L. 22 dicembre 2011, n. 214 e le cui modalità applicative sono state esplicitate con
Decreto del Ministro delle finanze e dell’economia del 14 marzo 2012.
Si riporta di seguito il dettaglio delle differenze temporanee che hanno generato le imposte
anticipate e differite, nonché il dettaglio delle differenze escluse dalla determinazione delle
imposte anticipate e differite.
(importi in migliaia di euro)
DESCRIZIONE
2012
2011
Variazione
IMPOSTE CORRENTI
– IRES
0
518
(518)
– IRAP
74
90
(17)
– Accantonamenti per contenziosi
-
-
-
74
608
(534)
IMPOSTE DIFFERITE E ANTICIPATE
– Anticipate
– IRES (storno )
366
(366)
732
– IRAP
-
-
-
366
(366)
732
TOTALE
440
242
198
111
