NOTA INTEGRATIVA
Per la comprensione della movimentazione dei crediti per imposte anticipate, si rimanda a
quanto illustrato nel paragrafo “Crediti: Imposte anticipate”.
Si riporta di seguito il prospetto di riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale
teorico (IRES):
Ammontare
in euro
A) DIFFERENZE TEMPORANEE
Differenze temporanee deducibili:
– Svalutazioni per perdite durevoli immobilizzazioni
0
– Fondi per rischi ed oneri
0
– Svalutazione crediti
0
– Perdite fiscali a nuovo (quando utilizzabili con ragionevole certezza)
0
TOTALE
0
Differenze temporanee imponibili :
– Ammortamenti anticipati ed eccedenti
0
– Plusvalenze su beni patrimoniali e strumentali
0
TOTALE
0
DIFFERENZE TEMPORANEE NETTE
0
B) EFFETTI FISCALI
Aliquota fiscale applicabile X%
Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio
A
0
Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio precedente
B
366.035
Imposte differite (anticipate) dell’esercizio
A - B
(366.035)
Ammontare
in euro
Risultato prima delle imposte
439.553
Onere fiscale teorico ( aliquota 27,50 %)
120.877
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:
0
TOTALE
0
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi:
Costi indeducibili
185.461
Proventi non imponibili
(177.344)
Irap deducibile Ires
(93.864)
detassazione ACE
(1.392.740)
TOTALE
(1.478.487)
Imponibile fiscale
0
IRES corrente per l’esercizio
0
112
